Зовнішньоекономічні операції і контракти - Козик В.В. - 5.2.2. Визначення форм розрахунку

Форми розрахунків - це сформовані у міжнародній комерційній та банківській практиці і врегульовані законодавством країни-учасника розрахунків способи оформлення, передачі та оплати товаророзпорядчих та платіжних документів, що виконується через банк.

Практика міжнародної торгівлі та банківської практики виділяє п'ять основних форм розрахунків:

• авансовий платіж (cash in advance/down payment);

• банківський переказ (remittance);

• акредити в( letter of credit);

• інкасо (collections);

• відкритий рахунок (open account).

• Ці п'ять форм відрізняються за ступенем вмісту заходів проти ризиків неплатежу, швидкістю отримання валютного виторгу, вартістю розрахунків, наявністю додаткових важелів, що спонукають обидві сторони до сумлінного виконання контракту. Тому вибір правильної форми платежу відіграє значну роль у визначенні ефективності угоди купівлі-продажу. У вищезазначеному переліку різні форми розрахунків розміщені у порядку зростання ризиків для експортера та, відповідно, зменшення ризику для імпортера при їх використанні. Авансовий платіж є найбільш ризикованим для імпортера та найменш ризикованим - для експортера; відкритий рахунок, навпаки, є найбільш ризикованим для експортера і найменш ризикованим - для імпортера. Це пояснюється тим, що ці форми надають однобічні вигоди або покупцю, або продавцю. Крім того, вони порівняно із акредитивом та інкасо передбачають роль банку лише як провідника грошових коштів. У зв'язку з формою розрахунків у контракті також встановлюються:

• терміни здійснення розрахунків;

• перелік товаросупроволжувальних документів, що підлягають відправленню на адресу покупця при виконанні розрахунків (звичайно, у цей комплект входять розрахунки та специфікації продавця, відвантажу вальні документи, сертифікати якості, пакувальні листи, страхові, поліси, страхові сертифікати, розписки та інші документи, безпосередньо пов'язані з одержанням платежу);

• банки, через які здійснюються розрахунки;

• обов'язки сторін щодо оплати витрат, пов'язаних із здійсненням розрахунків. Усі форми міжнародних розрахунків здійснюються у безготівковій формі,

тобто шляхом певних банківських документів, які банки адресують один одному.

На рис.5.1 наведена спрощена схема (технологія) міжбанківської операції, яка показує, що процес платежів не пов'язаний з жодним фізичним переміщенням грошових коштів, а являє собою послідовність облікових банківських операцій у двох банках.

Рис.5.1. Схема здійснення міжбанківських операцій

1 - банки країн Л та В у клали між собою кореспондентську угоду та відкрили кореспондентські рахунки: банк А - свій коррахунок у банку В, а банк В - свій коррахунок в банку А;

2 - експортер В1 із країни В направляє імпортеру Л2 із країни А документи, які підтверджують виконання ним своїх зобов'язань з поставки товару у точній відповідності з умовами укладеного ЗТК, або кур'єрською поштою (суцільна лінія) або через банки - кореспонденції (пунктирна лінія);

3 - імпортер А2 отримує документи від експортера В1, що дає йому підставу здійснити платіж за товару встановленій ЗТК сумі (наприклад.). Для здійснення платежу А2 (клієнт банка А) направляє в свій банк А платіжне доручення (ПД) - заплатити експортеру В1 (клієнту банка В);

4 - припустимо, що на цей час на рахунку А2 у банку А с 300 тисі) БО. Працівник банка А, отримавши ПД, знаходить у ПК файл А2, перекопується, що на ньому є 300 тис. и БО і зменшує його на 100 ліс. USD, зазначивши, що вони переказані на коррахунок банка В. Відкривши коррахунок банка В, він спочатку додає до нього 100 thc.USD, зазначивши, що вони надійшли з рахунка А2;

5 - працівник банка А списусті ж 100 тис. USD, що вони перекачані у банк В на коррахунок банка А;

6 - працівник банка А по e-mail повідомляє банку В, ща на коррахунок банка А переказані 100 thc.USD для Ві;

7 - працівник банка В, отримавши по e-mail зазначену інформацію, відкриває файл коррахуи кубанка А та збільшує суму, яка є на ньому на 100 thc.USD, зазначивши, що вона надійшла з з коррахунку його банка в банку А. Потім списує ту ж суму з коррахуику банка А, зазначивши, що вона переведена на рахунок клієнта В1. Відкривши файл В1, клерк записує на ньому суму 100 тис USD, зазначивши, що вона переказана з коррахунку банка А від А2;

8 - клерк банка В факсом або по e-mail повідомляє В1, що на Його рахунок переказані 100 thc.USD від А2 за поставлений товар.

Ця операція є безготівковим переказом грошей, але у міжнародній практиці вона називається "платіж готівкою" на відміну від платежів у кредит або з відтер мінуванням платежу. І пакте: готівкові платежі - це безготівкові платежі, які здійснюються банками негайно по отриманню платіжних доручень або іншими обумовленими у ЗТК способами розрахунку. Поняття "негайно" також має деяку умовність. Описана операція може бути виконана протягом декількох хвилин. Алеє операції, які потребують часу для пересилання документів, їх перевірки банком і покупцем, тому вони можуть тривати декілька днів. "Негайно", таким чином, має на увазі нормальний час для виконання усієї послідовності банківських операцій.