Головна мета складання програми управління ризиками, що полягає в забезпеченні умов успішного функціонування підприємства в умовах ризику, може бути досягнута шляхом вирішення наступних основних задач:
виявлення можливих економічних ризиків;
зниження фінансових втрат, що зв'язані з економічними ризиками.
Природно, що названі дві основні задачі з урахуванням змісту принципів і методів управління можуть бути конкретизовані і представлені в цьому розділі (табл. 10.1).
Таблиця 10.1. Можливі цілі і задачі розробки програми управління ризиками (ПУР)
Якщо програма управління ризиками складається вперше, менеджер повинен погодити з керівництвом підприємства зазначені в Керівництві цілі і задачі. Але й у тому випадку, якщо вихідну ПУР вже розроблено, і мова йде про її відстеження, оцінку виконання і коректування, менеджер оцінці виконання і коректуванню, менеджер може уточнювати цілі і задачі, також погоджуючи їх з керівництвом. Виконання обов'язків менеджера, що зв'язані з даним структурним блоком Керівництва, буде сприяти збільшенню повноти і якості інформації використовуваної менеджером надалі, а також більш ефективної реалізації всієї процедури розробки і перегляду ПУР (рис. 10.5).
Поліпшенню якості і збільшенню повноти інформації, яка представлена у пункті Керівництва "Опис можливих цілей і задач чи розробки перегляду ПУР", буде сприяти виконання наступних функціональних обов'язків менеджера:
постійне відстеження переліку і якості інформації, яка використовується у даному пункті ПУР:
внесення відповідних змін у цей пункт ПУР.
Рисунок 10.5 - Алгоритм реалізації менеджером процедури знайомства з довідковою інформацією і її уточнення
У даному пункті ПУР представлена інформація про можливі цілі і задачі розробки чи перегляду ПУР, тому менеджер повинен по можливості вивчати і вносити в цей пункт варіанти конкретизації мети й основних задач. Використання надалі розширеної інформації буде сприяти підвищенню ефективності всього процесу управління ризиками.
Етап попередньої стадії "Формування чи перегляд цілей і задач ПУР" реалізується наступною послідовністю дій менеджера (рис. 10.6).
Рисунок 10.6 - Алгоритм реалізації процедури формування чи перегляду цілей і задач ПУР
10.3.2. Опис можливих правил управління ризиками
Правила, які використовують менеджери при розробці чи перегляді ПУР, у першу чергу, визначається стратегією підприємства. Тому ця складова програми може містити варіанти правил управління ризиками, що враховуються при розробці ПУР (таблиця 10.2).
Зміст правил управління ризиками тісно зв'язаний з методами управління, тому що засоби управління ризиками, яким слідує підприємство, сильно впливають на вибір цих методів.
Виходячи з прийнятої стратегії підприємства менеджер відбирає певні правила управління ризиками. Однак ці правила обов'язково повинні бути схвалені керівництвом підприємства, і, у першу чергу, його фінансовим директором. Як видно з табл. 10.2, сама стратегія може бути реалізована за допомогою різних варіантів. Тому схвалення керівництва необхідно хоча б для того, щоб зробити остаточний вибір з альтернативних правил. Але вже зроблений вибір найчастіше вимагає уточнення і схвалення.
Таблиця 10.2. Можливі варіанти правил управління, обумовлені стратегією підприємства, при розробці ПУР
№ п/п | Варіант стратегії підприємства | Можливі правила управління ризиками, що обумовлені обраним варіантом стратегії управління підприємства |
1 | 2 | 3 |
1. | Освоєння нової ринкової ніші | Готовність до самостійного покриття великих збитків |
Передача частини ризиків, обумовлених освоєнням ринкової ніші | ||
Передача всіх ризиків, що обумовлені освоєнням ринкової ніші | ||
Відмовлення від освоєння нової ринкової ніші при визначеному розмірі збитків | ||
2. | Збереження на ринку стійкого фінансового положення підприємства | Передача частини ризиків, що можуть негативно вплинути на фінансову стійкість підприємства |
Передача всіх ризиків, що можуть негативно вплинути на фінансову стійкість підприємства | ||
Відмовлення від видів діяльності підприємства, що можуть негативно вплинути на фінансову стійкість підприємства | ||
3. | Інше | Інше |
Так, при обраній стратегії підприємства "Освоєння нової ринковий ніші", правило "готовність до самостійного покриття великих втрат" може виявитися занадто твердим для підприємства. Тому поняття "втрати", що використане в даному правилі, повинне бути уточнене і, у першу чергу, погоджено з фінансовою дирекцією підприємства.
При виборі правила "Відмовлення від освоєння нової ринкової ніші при певному розмірі втрат", що реалізує цю стратегію, граничні значення ймовірності появи втрат і їх можливі розміри, при якому підприємство повинне відмовлятися від відповідних ризиків, повинні бути так само погоджені з керівництвом підприємства, зокрема з її фінансовим керівництвом.
У цілому ж дотримання вимоги про схвалення обраних правил, що обумовлені стратегією підприємства, означає, що відібрані принципи узгоджуються зі стратегією підприємства і її фінансовими можливостями, тому слідування їм буде сприяти ефективному розвитку підприємства.
У таблиці 10.3 наведено правила, які враховуються при розробці програми управління ризиками.
Таблиця 10.3. Правила, що враховуються менеджерами при розробці ПУР
Можливі принципи розробки ПУР | Примітки |
Принцип урахування в ПУР ризиків певного виду | 1. При складанні конкретної програми цей принцип повинний бути погоджений з керівництвом підприємства і, у першу чергу, з її фінансовим керівництвом 2.Варіанти урахування ризиків у програмі ризик-менеджменту |
Принцип узгодження з керівниками підприємства рішень, що прийняті менеджером | 1. Рішення, що вимагають узгодження з керівництвом підприємства, повинні бути виділені 2. Деякі рішення повинні також узгоджуватися з фахівцями |
Принцип періодичного чи моніторингового перегляду ПУР | |
( й ін.) | ( й ін.) |
Для реалізації наведених в таблиці 10.3 правил необхідно дотримуватися певного алгоритму їх реалізації. При цьому слід зауважити, що кожен менеджер має свій вибір процедур і концентрації правил управління ризиками. Приклад такого алгоритму наведено на рисунку 10.7.
Рисунок 10.7 - Алгоритм реалізації процедури вибору і концентрації правил управління ризиками, що враховуються при розробці і перегляді ПУР
10.4. Урахування взаємозв'язку прибутку і ризику при обґрунтуванні господарських рішень
10.4.1. Моделі управління ризиком
10.4.2 Ризик-позиція ОПР
10.5. Формування стратегії управління ризиком
10.5.1. Ризик-менеджмент і його роль у визначенні стратегії управління ризиками
10.5.2. Стратегічний ризик
10.5.3. Використання нечіткої логіки в управлінні ризиками
Змістовий модуль 4. Застосування теоретико-ігрового підходу для прийняття рішень в умовах ризику
РОЗДІЛ 11. Методологічні засади теорії ігр