Банківські операції - Коцовська P.P. - 1.2.4. Комерційна основа банківських операцій

Важливою властивістю банківських операцій є їх продуктивний характер. Банк не просто акумулює гроші – він перетворює "неробочі" грошові кошти в працюючі активи, що нагромаджують доходи банку, сприяють, урешті-решт, розвиткові економіки держави.

Прибуток банків – це кінцевий фінансовий результат їх діяльності, визначається як різниця між доходами і витратами банків.

Кожний вид банківських операцій може бути прибутковим або збитковим, залежно від того, що приносять ці операції - дохід чи витрати.

Спинимося тут тільки на банківських доходах і витратах, тобто таких, які безпосередньо пов'язані з банківською діяльністю.

До них належать:

• процентні доходи і витрати;

• комісійні доходи і витрати;

• торговельний фінансовий результат (прибутки, збитки);

• інші.

До категорії процентних доходів (витрат) входять:

• доходи (витрати) за кредитами і депозитами та за іншими фінансовими процентними інструментами (борговими цінними паперами з фіксованим прибутком);

• доходи (витрати) у формі амортизації дисконту (премії) за цінними паперами;

• комісійні, схожі за природою на проценти.

Можна навести приклад. Банки, що надали кредити, одержують процентні доходи, але, отримавши кредит від інших банків, вони несуть процентні витрати.

Аналогічно із депозитами – за вкладеними грошовими коштами клієнтів банк має процентні витрати, а вкладення тимчасово вільних коштів банку в інших кредитних установах приносить йому процентний дохід. Банки одержують процентні доходи за цінними паперами, що містяться в їх інвестиційних портфелях, але мають процентні витрати за цінними паперами власного боргу.

Комісійні доходи виникають за всіма комісійними операціями банків, наданими клієнтам. Комісійні витрати банки несуть за одержані ними послуги від інших кредитних установ. До цієї категорії включаються:

• комісійні за гарантії розміщення кредитів від імені інших кредиторів та за операціями з цінними паперами;

• комісійні за розрахунково-касове обслуговування кредитних (депозитних) рахунків, за зберігання цінностей та здійснення операцій із цінними паперами;

• комісійні за проведення операцій з іноземною валютою і за продаж або купівлю монет для третіх осіб;

• комісійні за іншими операціями.

Результати від торговельних операцій - це чисті прибутки (збитки) від цих операцій:

• на валютному ринку і ринку банківських металів;

• ринку цінних паперів;

• від торгівлі іншими фінансовими інструментами.

Отже, завжди потрібно пам'ятати, що банк - прибуткове і, разом з тим, ризиковане підприємство, але ризикує банк тільки величиною власного капіталу, а не величиною своїх зобов'язань.

Контрольні питання

1. Яку функцію відіграє фінансовий ринок країни?

2. У чому специфіка банківської системи?

3. У чому полягає емісійна функція банків?

4. В якому разі можна вважати банк юридичною особою?

5. Які операції мають право здійснювати банки за наявності банківської ліцензії, крім базових?

6. Які операції здійснюють банки за наявності письмового дозволу НБУ?

7. Які банківські операції можна віднести до комісійних операцій?

8. Які операції формують залучені кошти банку?

9. Які операції формують власні кошти банку?

10. За якими операціями банки отримують проценті доходи, витрати?

11. За якими операціями банки отримують комісійні доходи, витрати?

Завдання

Завдання 1. Визначте, за якими критеріями обирають банк для обслуговування (відкриття в ньому рахунків) такі юридичні та фізичні особи;

• державне підприємство "Вагоноремонтний завод";

• приватне підприємство "Молочні продукти";

• фізична особа, що бажає відкрити поточний рахунок;

• фізична особа, що бажає відкрити строковий депозит;

• фізична особа, що бажає відкрити депозит і одержати кредит на будівництво;

• новостворене і зареєстроване приватне підприємство "Свіжий хліб";

• фізична особа, що займається підприємницькою (торговельною) діяльністю.

Усі клієнти мають можливість ознайомитись із балансами трьох банків, а також із тарифами банків щодо касово-розрахункового обслуговування клієнтів.

Завдання 2. Визначте вид операцій банку "Дністер":

1) прийнято готівкою вклад від фізичної особи;

2) отримано кредит від НБУ;

3) видано кредит юридичній особі;

4) видано готівку з каси на зарплату юридичній особі;

5) надійшли кошти на поточний рахунок юридичній особі;

6) видано готівку з каси за вкладом фізичної особи;

7) отримано кредит в іншому банку;

8) проплачено з поточного рахунку юридичної особи за розрахунковими документами;

9) видано кредит іншому банку;

10) перераховано кошти на депозит у НБУ;

11) інвестиції в асоційовані та дочірні компанії;

12) випущено боргові цінні папери, емітовані банком;

13) отримано кошти на депозит від іншого банку.

Завдання 3. Розподіліть активи за ліквідністю:

1) кошти на коррахунках в НБУ;

2) вкладення в цінні папери для інвестицій;

3) надані кредити банкам;

4) готівкові кошти;

5) вкладення в цінні папери держави;

6) довгострокові кредити юридичним особам;

7) короткострокові кредити юридичним особам.

Завдання 4. У трьох регіонах Західної України – Тернопіль, Верховина (Івано-Франківська обл.), Червоноград (Львівська обл.) відкриваються акціонерні банки відкритого типу.

Сформуйте початковий консолідований баланс для цих банків (суми беріть довільно), ураховуючи економічну специфіку даних регіонів.

Тести

1. Фінансові посередники - це сукупність:

а) фінансових інститутів, що об'єднані кредитними відносинами і організовані за встановленими правовими засадами;

б) пенсійних фондів, кредитних спілок, ломбардів;

в) центрального банку та банківських установ.

2. Сферою діяльності банку є:

а) випуск грошей в обіг і вилучення їх з обігу;

б) надання посередницьких послуг на ринку цінних паперів;

в) залучення і розміщення позикового капіталу, відкриття і ведення банківських рахунків юридичних і фізичних осіб.

3. За колом операцій банки поділяють:

а) на кооперативні і колективні;

б) універсальні і спеціалізовані;

в) великі і малі.

4. Учасниками банку можуть бути:

а) інсайдери;

б) юридичні і фізичні особи, резиденти і нерезиденти, держава;

в) держава, об'єднання громадян.

5. Банківську ліцензію видають банкам:

а) для здійснення банківської діяльності;

б) перевезення цінностей та їх зберігання;

в) трастових операцій банків.

6. Структура управління банку включає:

а) вищий орган управління та контрольний орган;

б) вищий орган управління, спостережний, виконавчий, контрольний органи;

в) усі відповіді неправильні.

7. Одержання кредиту на міжбанківському ринку відносять:

а) до активних операцій;

б) комісійних операцій;

в) пасивних операцій.

8. Активні банківські операції можна поділити:

а) на казначейські інструменти, кредити, інвестиції, інші активи;

б) емісію засновницьких цінних паперів, депозитні операції, отримання кредитів від інших банків, випуск цінних паперів власного боргу;

в) кредитні, інвестиційні, інші активні операції.

9. До казначейських інструментів належать:

а) кредити, отримані в інших банках, випуск цінних паперів, депозитні операції;

б) грошові кошти та банківські метали, кошти на коррахунках в НБУ, інших банках;

в) первинні резерви, портфель банківських інвестицій.

10. Активи банків залежно від ступеня ліквідності поділяють на такі основні категорії:

а) грошові кошти, сальдо в центральному банку, кошти на рахунках в інших банках;

б) первинні резерви, вторинні резерви, портфель банківських кредитів, портфель банківських інвестицій;

в) усі відповіді неправильні.

Теми рефератів

1. Основи організації та специфіка діяльності спеціалізованих банківських установ.

2. Порядок створення філій, відділень банків, представництв.

3. Одержання банком письмового дозволу на здійснення окремих видів операцій.