Економіка торговельного підприємства - Лігоненко Л.О. - ТЕМА 12. Управління грошовими потоками торговельного підприємства

Задача 117. Оцінка рівномірності грошових потоків торговельного підприємства

За основу даних таблиці оцінити рівномірність грошових потоків торговельного підприємства.

Таблиця тис. грн

Розв'язок

1. Розрахунок середнього обсягу надходження грошових коштів

(ЛГ):

Й = = ^8 =

10 10

Де Е ЛГ;.../о - загальний обсяг надходження грошових коштів.

2. Розрахунок середнього обсягу витрачання грошових коштів

<У):

- Щ ,0 662

V = —=-= 66,2 тис. грн,

10 10 У

Де Г Уі...ю - загальний обсяг витрачання грошових коштів.

3. Розрахунок середньоквадратичного відхилення надходження грошових коштів (Стд,):

(і 01 - 62,48)* + (0 - 62,48)* + (20Ц - 62,48)* + +(20,2 - 62,48)" + (0 - 62,48)* + +(15,2-62,48)* +(65-62,48)* + і _у 1 + (126-62,48)* +(81- 62,48)* + ІР"-") +(15,2 - 62,48)* а" = К я " ~І0 =

= 62,59 тис. грн,

де М -обсяг надходження грошових коштів протягом певного інтервалу періоду часу; п -загальна кількість інтервалів періоду часу, що розглядається.

4. Розрахунок середньоквадратичного відхилення витрачання грошових коштів ((уу):

(71-66Д)2 +(83-66Д)2 +(151-66Д)2 +(16-66Д)2 +

-~ +(і0,1-66,2)2+(і4,1-662)2+(45>5-66г2)2 +

ІИ-К; і +(1511_66д)2 +(73-66,2)2 +(47Д-66І2)2_

= 48,91 тис грн,

де -обсяг витрачання грошових коштів протягом певного інтервалу періоду часу.

5. Розрахунок синхронності надходження та витрачання грошових коштів (Сгх):

(101-71)2 +(0 -83)2 +(201,2-151)2 + +(202-16)2 +(0-10,1)2 +(15Д-14,1)2 +

- +(65-45^)2+(126-15],1)2 +

|+(81_73)2+(15^_47Д)2

Сге=|—^—= | - =

=35,4 тис грн

6. Розрахунок коефіцієнта варіації надходження грошових коштів (Кварх):

Яир„"Я*100 =ЩЮ0 =Ю0,18о/о.

7. Розрахунок коефіцієнта варіації витрачання грошових коштів (Квару);

Квар у = 2*1100 = ^гЕІ.юо = 73,88%. V 66,2

8. Розрахунок коефіцієнта синхронності надходження та витрачання грошових коштів (Кс):

К _ Яж = ЇМ. юо = 53,47%. с V 66,2

9. Розрахунок коефіцієнта рівномірності надходження грошових коштів (Крівну):

Крівн„ = 100-Кварц = 100-100,18 = -18%.

10. Розрахунок коефіцієнта рівномірності витрачання грошових коштів (Крівну):

Крівну = 100-Квару = 100 - 73,88 = 26,12%.

11. Висновок щодо рівномірності вхідного грошового потоку (1 - рівномірний; 2 - нерівномірний): оскільки значення коефіцієнта варіації надходження грошових коштів (100,18%) перевищує 25%, тому вхідний грошовий потік є нерівномірним.

12. Висновок щодо рівномірності вихідного грошового потоку (1 - рівномірний; 2 - нерівномірний): виходячи з того, що коефіцієнт варіації витрачання грошових коштів (73,88%) не відповідає оптимальному значенню (не більше 25%), вихідний грошовий потік нерівномірний.

13. Висновок щодо синхронності надходження та витрачання грошових коштів (1 - синхронне; 2 - несинхронне): коефіцієнт синхронності надходження та витрачання грошових коштів становить 53,47% (показує, що середнє відхилення між вхідним та вихідним грошовими потоками складає 53,47% у загальному вихідному грошовому потоці), тобто перевищує оптимальне значення (25%), тому надходження та витрачання грошових коштів є несинхронним.

Задача 118. Розробка платіжного календаря торговельного підприємства (1)

За даними таблиці розробіть платіжний календар та визначте залишок грошових коштів у наступному кварталі (з розбивкою по місяцях). Чи є доцільність використання овердрафту?

Таблиця

Закінчення табл.

Продовження табл.

Продовження табл.