Фінансування постачань товарів при факторингу передбачає, що негайно після постачання продавцеві банк виплачує як фінансування значну частину суми постачання. У різних країнах світу розмір дострокового платежу складає від 60 до 90% від суми постачання.
Залишок (сума постачання мінус сума фінансування мінус комісія банку) виплачується продавцеві в день надходження грошей від дебітора.
Слід зазначити, що в ході обслуговування може бути профінансоване постачання на будь-яку, навіть саму незначну суму.
Оскільки факторинг є довгостроковою програмою фінансування оборотного капіталу, договір факторингового обслуговування укладається на невизначений термін і діятиме скільки завгодно довго, поки обидві сторони задоволені взаємною співпрацею.
4.3.14. Чим факторинг відрізняється від кредиту?
Для постачальника факторинг вигідно відрізняється від кредиту. Під час факторингового обслуговування немає потреби в забезпеченні та оформленні великої кількості документів. Необхідно лише повідомити покупців про зміну реквізитів для сплати постачань. Кредит передбачає його повернення постачальником в певний термін, для чого необхідно докладати значних зусиль з акумулювання грошових коштів. Факторинг має на увазі погашення фінансування за рахунок коштів, що надходять від покупців, що означає прийняття коштів на реальний термін товарного кредиту. Постачальник отримує гроші в необхідній кількості та на необхідний термін. Крім того, погашення кредиту не гарантує отримання нового, а факторингове обслуговування носить безперервний характер.
Крім того, співробітники банку супроводжують факторингове фінансування управлінням дебіторської заборгованості, що дозволяє постачальнику скоротити витрати на роботу в напряму контролю строків сплати постачань, нагадування покупцям про оплату, аналізу звітності та ін. За кожним постачальником закріплено персонального менеджера. Крім того, постачальник має можливість самостійно стежити за фінансуванням (платежами) покупців, станом простроченої заборгованості і т. ін. за допомогою програмної системи стеження за станом постачань, яку банк встановлює постачальнику безкоштовно [5, с. 119].
Таким чином, факторингове обслуговування виступає комплексною послугою, що дозволяє постачальнику зосередити свою увагу на основній діяльності, не звертаючи на проблеми, що пов'язані з нестачею грошових коштів.
За умови факторингового обслуговування, зазвичай, встановлюються ліміти на продавця та дебіторів (покупців).
На момент укладання Генеральної угоди з продавцем на нього встановлюють ліміт фінансування, виходячи з аналізу фінансового стану та платоспроможності, який проводиться по фінансовій звітності продавця. При цьому ліміти фінансування дебіторів встановлюються від 60 до 85% від суми кожного постачання, але не більше 10% ліміту, встановленого на продавця.
За умови накопичення кредитної історії дебіторами (не менше чотирьох сплачених постачань) коректуються їх ліміти фінансування залежно від сум постачань (ліміт фінансування дебітора встановлюється залежно від розміру постачань на його адресу, але не більше 10% від суми ліміту продавця) і термінів їх оплат (коригується відсоток оплати постачань). При великих простроченнях ліміт на дебітора закривається до поліпшення показників. Максимальне прострочення платежу визначається по останніх 6 постачанням, або постачанням за останні 2 календарні місяці.
Отже, факторинг - це комплекс фінансових послуг, що надаються банком клієнтові в обмін на переуступання дебіторською заборгованістю.
Основні відмінності факторингової послуги і кредитного обслуговування клієнтів приведені в таблиці 4.1.
Таблиця 4.1. Порівняльна характеристика факторингового і кредитного обслуговування
Кредит | Факторинг |
Кредит повертається банку позичальником | Факторингове фінансування має бути погашене з коштів, що виплачуються дебіторами клієнта |
Кредит надається на фіксований термін | Факторингове фінансування виплачується на термін фактичної відстрочки платежу |
Кредит сплачується в день, обумовлений кредитним договором | Факторингове фінансування виплачується в день постачання товару |
Кредит | Факторинг |
Кредит, зазвичай, надається під заставу | Для факторингового фінансування не потрібно жодного забезпечення |
Кредит надається на суму, обумовлену заздалегідь | Розмір фактичного фінансування не обмежено і він може збільшуватись за умови зростанню обсягів продажів клієнта |
Кредит погашається в день, що обумовлено заздалегідь | Факторингове фінансування погашається в день фактичної сплати дебітором товару, що було поставлене |
Для отримання кредиту необхідно оформлювати велику кількість документів | Факторингове фінансування виплачується автоматично за умови надання накладної та рахунку-фактури |
Погашення кредиту не гарантує отримання нового | Факторингове фінансування продовжується безстроково |
Витрати на виплату процентів за банківським кредитом віднесені на собівартість в межах ставки рефінансування цінних паперів Україні | Факторингова комісія цілком відносить витрати на собівартість |
5.1. Міжнародна товарна політика. Основні товарні стратегії сучасного міжнародного маркетингу
5.1.1. В чому полягає специфіка товарної політики на зовнішніх ринках?
5.1.2. Що представляє собою експортний товар?
5.1.3. Чому товар має бути якісним?
5.1.4. Що розуміють під конкурентоспроможністю експортного товару?
5.1.5. Що розуміють під конкурентоспроможністю фірми?
5.1.6. Що розуміють під конкурентоспроможністю країни походження товару?
5.1.7. В чому сутність та необхідність стандартизації товару?
5.1.8. В чому полягають переваги стандартизації товару?