Банківські операції - Коцовська P.P. - 2.4.2. Емісія банком цінних паперів власного боргу

Важливим джерелом залучення ресурсів для банків є емісія власних цінних паперів. Банки можуть емітувати такі цінні папери:

- ощадні (депозитні) сертифікати;

- облігації;

- фінансові векселі.

Ощадний (депозитний) сертифікат - це письмове свідоцтво банку про депонування грошових коштів, яке засвідчує право власника сертифіката на одержання після закінчення встановленого строку депозиту суми та процентів на нього.

Ощадні (депозитні) сертифікати можуть випускатися з ініціативи банку:

- одноразово або серіями;

- іменними або на строк.

Емітентами ощадних (депозитних) сертифікатів можуть бути лише банки - юридичні особи. Випуск сертифікатів має бути в паперовій (документарній) формі. Вони можуть бути номіновані як у національній валюті, так і в іноземній. Бланк ощадного сертифіката, який виготовляється відповідно до вимог законодавства України, заповнюється банком за допомогою технічних засобів або від руки - чорнилом або кульковою ручкою. Жодні виправлення під час заповнення сертифіката не допускаються.

Розміщення та погашення ощадних сертифікатів здійснюються лише банком-емітентом. До погашення приймаються тільки оригінали сертифікатів. Розрахунки за придбані сертифікати та сплата грошових коштів за ними для юридичних осіб здійснюється лише в безготівковій формі, а для фізичних осіб - як у готівковій, так і в безготівковій формах.

До депозитного капіталу належать кошти, отримані від емісії та продажу облігацій. Крім цього, емісія облігацій може формувати банківські позичені кошти на довгий термін.

Облігація - це цінний папір, який свідчить про внесення його власником коштів і підтверджує зобов'язання емітента повернути його власникові у визначений термін номінальну вартість цього цінного папера та сплатити суму процентів.

Облігації не дають права їх власникам на участь у керуванні банком, а тільки дають їм право на одержання фіксованого прибутку.

Власники облігацій ризикують менше, ніж власники акцій, бо в разі банкрутства банку кредиторам кошти повертаються раніше, ніж звичайним акціонерам.

Емісія облігацій регламентується Законами України "Про господарські товариства" і "Про цінні папери та фондовий ринок".

Привабливим інструментом залучення коштів для банків є векселі (випуск фінансових векселів на даний час призупинений).

Банківський вексель – це цінний папір, у якому міститься безумовне грошове зобов'язання банку про сплату зазначеної у векселі суми векселетримачеві у вказаному місці та в установлений термін.

Векселі вільно обертаються на фінансовому ринку, можуть використовуватись як застава, засіб розрахунку за продукцію та послуги і як джерело отримання доходу у формі банківських процентів. Вексель може швидко і легко змінювати свого власника шляхом здійснення передатного напису на його звороті.

Контрольні питання

1. Дайте визначення капіталу банку.

2. Які джерела формування власного капіталу банку?

3. Який порядок залучення коштів банком на умовах субординованого боргу?

4. Яку роль відіграють резервні та інші фонди банку?

5. Охарактеризуйте суть депозитів та їх класифікацію.

6. Який порядок відкриття поточного рахунку суб'єктові господарювання?

7. Який порядок відкриття строкових депозитів фізичним особам?

8. Який механізм відкриття та використання карткового рахунку?

9. Яким чином банк стимулює залучення вкладів (депозитів) ?

10. З якою метою банк здійснює емісію і розповсюдження боргових цінних паперів?

Завдання

Завдання 1. Статутний капітал банку на 01.04.2005 р. - 155 млн. грн.

Прибуток попередніх років - 2,5 млн. грн.

Загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій, - 0,5 млн. грн.

У січні 2003 р. банком залучено кошти на умовах субординованого боргу в сумі 1 млн. грн. терміном до 01.02.2008 р.

Сума недосформованих резервів на 01.04.2005 р. - 0,1 млн. грн.

Потрібно визначити:

а) суму субординованого боргу, що включається до розрахунку капіталу банку;

б) розмір регулятивного капіталу банку.

Завдання 2. У банк "Мрія" звернулося AT "Промінь" із заявою про відкриття поточного рахунку і внесення коштів на рахунок готівкою в сумі 50 000 грн. Потрібно:

а) перерахувати документи, які треба представити в банк для відкриття поточного рахунку;

б) пояснити вимоги щодо їх оформлення;

в) сформувати пакет документів для відкриття поточного рахунку і оформити:

• заяву на відкриття рахунку;

• картку із зразками підписів;

• заяву на переказ. (Не вказані реквізити беруться довільно).

Завдання 3. Акціонерний банк "Галичина" пропонує юридичним особам такі види депозитів:

а) депозит на термін 6 місяців на умовах щоквартального нарахування складних процентів за ставкою 10% річних;

б) депозит на термін 6 місяців на умовах щомісячного нарахування складних процентів за ставкою 10% річних.

Обґрунтуйте: Який із видів депозитів найбільш прийнятний для вкладника щодо прибутковості?

Завдання 4. Фірма "Світанок" виявила бажання відкрити депозитний рахунок у банку "Галичина" на суму 40 000 грн. терміном на 3 місяці під 10% річних. У цьому ж банку відкрито поточний рахунок № 26008401 фірми. Потрібно:

а) визначити дохідність цієї операції для клієнта банку;

б) оформити договір банківського вкладу та платіжне доручення (за браком показників дані беруться на власний розсуд).

Завдання 5. 21.10.200Х р. до банку звернувся Ігор Михайлович Павленко з проханням відкрити вклад на вимогу на суму 9 000 грн. У той же час вкладником було оформлено в банку доручення на Марію Василівну Павленко (в її присутності). Процентна ставка за вкладом - 1% річних. 26.12.200Х р. за дорученням видано весь вклад. Визначте суму вкладу, яку отримає довірена особа.

Тести

1. Найважливішим показником діяльності банку є:

а) регулятивний капітал;

б) основний капітал;

в) додатковий капітал.

2. Капітал першого рівня - це:

а) основний капітал;

б) статутний капітал;

в) додатковий капітал.

3. Субординований капітал включає кошти, що залучені від:

а) фізичних осіб;

б) клієнтів банку;

в) юридичних осіб - резидентів і нерезидентів.

4. Розмір субординованого капіталу може становити:

а) менше ніж 50% основного капіталу;

б) більше ніж 60% основного капіталу;

в) 100% основного капіталу банку.

5. Банк має право залучати кошти на умовах субординованого боргу в іноземній валюті, якщо:

а) він отримав письмовий дозвіл Національного банку;

б) отримав дозвіл територіального управління Національного банку;

в) отримав згоду про здійснення таких операцій.

6. Боргові цінні папери під субординований борг випускають у формі:

а) векселів;

б) платіжних доручень;

в) депозитних сертифікатів або облігацій.

7. Кошти на умовах субординованого боргу залучаються на термін не менше ніж:

а) 2 роки;

б) 5 років;

в) б років.

8. Банки відкривають своїм клієнтам такі рахунки:

а) поточні;

б) вкладні (депозитні);

в) поточні, вкладні (депозитні), інвестиційні рахунки.

9. Депозитні рахунки на ім'я малолітніх осіб відкриваються:

а) будь-якою особою;

б) самостійно, але з 10-ти років;

в) законними представниками [батьками (усиновлювачами) або опікунами].

10. Банк може відмовитися від договору банківського рахунку та закрити поточний рахунок клієнта, якщо:

а) операції за рахунками не здійснюються протягом року;

б) на цьому рахунку немає залишку коштів;

в) операції за рахунком не здійснюються протягом трьох років підряд і на цьому рахунку немає залишку коштів.

Теми рефератів

1. Стан та проблеми капіталізації вітчизняних банків.

2. Сутність пасивних операцій, депозиту та депозитного процента.

3. Заощадження населення та їх захист.

4. Залучення банками ресурсів на міжбанківському ринку.