Банківські операції - Коцовська P.P. - ТЕМА 5.2. АКТИВНІ ТА ПАСИВНІ КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ВЕКСЕЛЯМИ

• Суть комерційного кредиту.

• Порядок надання і погашення кредитів шляхом врахування векселів.

• Особливості кредитів під заставу векселів.

• Пасивні кредитні операції з векселями - перезастава та переврахування векселів.

• Гарантійні операції банків із векселями.

Список рекомендованих джерел і літератури

1. Банківська справа: Теорія і практика: Навч. посіб. / С. М. Подік, В. І. Ігнатенко; За ред. С. М. Подіка - К.: ФАДА, ЛТД, 2006.

2. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. - 2-ге вид., випр. і доп. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

3. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посіб. - 5-те вид., перероб. і доп. - К.: Знання, 2006. - 311 с.

4. Господарський кодекс України. - К.: Парламентське вид-во, 2004. -192 с

5. Гроші та кредит: Підручник / М. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред. М. І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2001. - 602 с.

6. Демківський А. В. Вексельний обіг в Україні: Навч. посібник. - К.: ВГРА-Р, 2003. -512 с.

7. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р.

8. Закон України "Про заставу" від 02.10.92 р.

9. Закон України "Про обіг векселів в Україні" від 05.04.2001 р.

10. Кравченко Ю. Я. Рынок ценных бумаг: Курс лекций. - К.: ВИРА-Р, 2002. - 368 с.

11. Національний банк і грошово-кредитна політика: Підручник / За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза та канд. екон. наук, доц. М. Ф. Пу-ховкіної. - К.: КНЕУ, 1999. - 368 с.

12. Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк. - 3-тб вид. - К.: Алерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2003. -500 с.

13. Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: Затверджено постановою № 508 Правління НБУ від 16.12.2002 р.

14. Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах: Затверджено постановою N" 639 Правління НБУ від 15.12.2004 р.

15. Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В. В., Маслов С. І. Основи банківської справи: Навч. посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. -410с.

16. Словник банківських термінів. Банківська справа: термінологічний словник / А. Загородній, О. Сліпушко, Г. Вознюк, Т. Смовженко. - К.: Вид-во "Аконіт", 2000. - 596 с.

17. Цивільний кодекс України: Офіційне видання. - К.: Атіка. 2004. 416 с.

Глосарій

Бенефіціар - особа, на користь якої надається гарантія.

Бланковий індосамент - передавальний напис на векселі, що не вказує найменування наступного набувача.

Гарантія - це спосіб забезпечення виконання зобов'язань, відповідно до якого банк-гарант приймає на себе грошове зобов'язання перед бенефіціаром (оформлене у письмовій формі або у формі повідомлення) сплатити кошти за принципала в разі невиконання останнім своїх зобов'язань у повному обсязі або їх частину в разі пред'явлення бенефіціаром вимоги та дотримання всіх вимог, передбачених умовами гарантії.

Забезпечувальний індосамент (заставний) - іменний індосамент, за яким вексель перебуває у векселедержателя на основі заставного права. При цьому він має право передавати вексель тільки для стягнення вексельної суми в порядку передоручення.

Переоблік векселя (переврахування) - операція обліку раніше облікованого даною особою векселя.

Принципал - особа, за заявою якої надається гарантія.

5.2.1. Суть комерційного кредиту

Комерційний кредит - кредит у товарній формі, наданий продавцем покупцеві через оформлення векселя, іншими словами - це відтермінування платежу за реалізовані товари або послуги одного підприємця іншому.

За цього кредитування застосовуються комерційні векселі, які підтверджені конкретним товаром чи послугою та забезпечують повноту і своєчасність погашення заборгованості. Суб'єктами цього кредиту є контрагенти комерційних угод, об'єктами - товари, послуги, роботи. Комерційний кредит має такі переваги:

• оперативне та просте оформлення;

• прискорює збут товарів, отримання послуг;

• пришвидшує рух оборотних коштів, процес виробничого відтворення;

• не потребує звернення суб'єктів за банківським кредитом у період нестабільного фінансового стану.

Слід наголосити ще й на тому, що під впливом загальної маси комерційного кредиту змінюється структура і співвідношення різних форм кредиту, а його загальна маса залишається такою ж.

Комерційний кредит можна в разі потреби терміново перетворити в банківський грошовий, здійснюючи певні кредитні операції з векселями.

Узагалі банки виконують із векселями такі кредитні операції.

Активні:

• приймання векселів до дисконту (врахування векселів);

• ломбардне вексельне кредитування (кредит під заставу векселів). Надання вексельних гарантій:

• авалювання та акцептування векселів;

• видавання гарантій на забезпечення оплати векселів. Пасивні:

• переврахування векселів;

• перезастава векселів.