Экономическая теория: политэкономия - Базилевич В.Д. - 18.2. Формы и функции кредита

Исторически первой общественной формой кредита считают ростовщический капитал. В условиях развитой рыночной экономики на протяжении длительного эволюционного развития кредит обретал самые разнообразные формы.

Рассмотрим важнейшие из них, отметив, что классификация кредита зависит от критерия, на основе которого она осуществляется.

В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта кредита, сферы распространения и размера процента за кредит, различают следующие его виды.

1. Коммерческий кредит — предоставляется одним предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объект — коммерческого кредита — товарный капитал.

Инструментом коммерческого кредита является вексель, который может выступать в формах простого (выдается заемщиком на имя кредитора с указанием места и времени выдачи векселя, размера суммы кредита, места и времени платежа) и переводного векселя, или тратты (письменное требование кредитора к заемщику об уплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю). Лицо, выдающее переводной вексель, называется трассантом, а лицо, в пользу которой выписана тратта, — ремитентом.

Цель коммерческого кредита — ускорение реализации товаров и воплощенной в них прибыли.

Величина ссудного процента по коммерческим кредитам ниже банковского процента, она включается в цену товара и сумму векселя.

2. Банковский кредит — наиболее распространенная форма кредита. Объект банковского кредита — денежный капитал.

Кредитором является банк, а заемщиком — домохозяйства, предпринимательский и государственный секторы.

Цель банковского кредита — получение прибыли по ссудам.

Банковский кредит не имеет целевого ограничения.

Банковский кредит — это форма кредита, при которой банк предоставляет клиенту во временное пользование часть собственного или привлеченного денежного капитала на условиях возвратности и платности в виде банковского процента.

Банковский кредит, в свою очередь, классифицируется по следующим признакам:

- в зависимости от обеспечения — необеспеченный (банковский) и обеспеченный (векселем, имуществом или ценными бумагами);

— в зависимости от сроков погашения — онкольный (погашается по первому требованию банка); краткосрочный (до одного года); среднесрочный (от одного до трех лет); долгосрочный (сверх трех лет);

— по степени риска — стандартный и с повышенным риском;

— по способу погашения кредита — кредит, погашаемый в рассрочку (постепенно, частями), и единовременного погашения;

— в зависимости от метода изъятия банковского процента — процент изымается в момент получения кредита, во время его полного возвращения или одинаковыми частями на протяжении действия кредитного договора;

— в зависимости от способа предоставления кредита — кредит, предоставляемый на основе индивидуального соглашения между заемщиком и банком, и кредит, предоставляемый в пределах установленного банком лимита кредитования для определенного заемщика (в соответствии с открытой кредитной линией).

Современной экономике свойственно переплетение коммерческого и банковского кредитов.

3. Потребительский кредит — предоставляется банком частным лицам для приобретения предметов личного потребления долгосрочного пользования (холодильники, стиральные машины, телевизоры, компьютеры, мебель, автомобили, яхты и т. п.).

Потребительский кредит существует в двух формах: коммерческого (приобретение товаров в рассрочку) и банковского (денежный кредит в банке для приобретения товаров долгосрочного пользования). Процент по этой форме кредита достаточно высокий.

4. Ипотечный кредит — долгосрочный заем под залог недвижимого имущества (земли, жилья, производственных зданий). Его предоставляют преимущественно специализированные ипотечные банки под залог недвижимости. В случае несвоевременного возвращения кредита заемщик теряет заложенное недвижимое имущество, и оно переходит в собственность банка.

5. Лизинговый кредит — отношения между юридическими лицами, возникающие по поводу аренды имущества, сопровождающиеся подписанием лизингового соглашения" в котором лизинговой компанией является банк, покупающий по заказу арендатора оборудование и предоставляющий его в аренду.

6. Ломбардный кредит — краткосрочный кредит под залог движимого имущества, которое можно быстро реализовать. Залог обеспечивает возвращение кредита. Денежная оценка залога должна превышать сумму кредита. Если кредит возвращается своевременно с уплатой процентов, заемщик остается собственником заложенного имущества. Если кредит не возвращается в срок, право собственности на заложенное имущество переходит к кредитору, который, реализуя его, получает сумму долга и процент.

Современной формой ломбардного кредита является банковский кредит под залог депонированных в банке ценных бумаг.

7. Государственный кредит — система экономических отношений между государством в лице его органов власти или управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами — с другой, при которых государство выступает как заемщик, кредитор и гарант.

Наиболее распространена форма государственного кредита, при которой государство является заемщиком денежных средств. Государственные займы могут иметь как денежную (продажа государством ценных бумаг: облигаций, казначейских обязательств, сертификатов сберегательного банка и т. п.), так и натуральную (хлебный, сахарный или иной заем) форму.

Значительно реже государство выступает кредитором, предоставляя кредит на принципах возвратности, платности и целевого использования.

Государство в определенных случаях выступает гарантом, т. е. принимает на себя ответственность за погашение кредита или выполнение других обязательств физических или юридических (чаще последних) лиц. Если при этом должник своевременно выполняет свои долговые обязательства перед кредитором, гарант не несет никаких затрат. В случае же невыполнения заемщиком долговых обязательств государство покрывает их из своих централизованных денежных фондов.

Государственный кредит соединяет в себе черты и финансовых, и кредитных отношений. Как явление, свойственное финансовой системе, государственный кредит обслуживает формирование и использование централизованных денежных фондов государства (государственного бюджета и внебюджетных фондов). В отличие от принципов, на которых базируются финансовые ресурсы (обязательность, бесплатность, неэквивалентность, движение средств в государственный бюджет не предполагает обратного движения непосредственно к тем, кто осуществляет эти платежи), государственный кредит зиждется на принципах добровольности, возвратности и платности.

Государственный кредит имеет следующие особенности. Заем, полученный государством, обеспечивается всем имуществом, являющимся собственностью государства. На уровне центрального правительства государственные займы, как правило, не имеют целевой направленности, тогда как для более низких уровней государственной власти целевой характер займов четко определен. Государство в качестве заемщика привлекает денежные средства на определенный период.

Поступления от займов являются вторым (после налогов) источником финансирования государственных расходов.

8. Международный кредит — это движение международного капитала, предоставленного государством, банком, другим юридическим или физическим лицом одной страны другой стране, банку, юридическому или физическому лицу другой страны на определенный срок на условиях возвратности и платности.

Кредиторами и заемщиками могут также быть международные финансовые организации (МВФ, МБРР и др.), региональные объединения государств (ЕБРР), ассоциации производителей и экспортеров товаров.

Кредит "стенд-бай" — предоставляется странам — членам МВФ для определенных МВФ целей на основе соглашений "стенд-бай" сроком до 12 месяцев, а в отдельных случаях — до 30 лет. По этому соглашению страна — член МВФ имеет право приобрести у МВФ иностранную валюту в обмен на национальную в пределах заблаговременно оговоренной суммы на определенный соглашением срок.

В практике международных кредитных отношений иногда используется беспроцентный кредит, который предоставляется из целевых денежных фондов, созданных экономически развитыми странами с целью предоставления помощи развивающимся странам.

Рассмотренные формы кредита наиболее распространенные. Разнообразие данных форм свидетельствует о том, что, во-первых, кредитные отношения пронизывают все уровни экономической системы и затрагивают интересы практически всех граждан; во-вторых, кредит выполняет также важные общественные функции.

Функции кредита

Перераспределительная — кредит обеспечивает аккумуляцию временно свободных денежных ресурсов домохо-зяйств, предпринимательского и государственного секторов, превращая данные ресурсы в ссудный капитал, который посредством разнообразных форм кредита перераспределяет их в пользу субъектов, имеющих потребности в использовании на платных условиях заимствованных временно свободных денежных средств других лиц.

Эмиссионная функция проявляется в создании новых платежных средств кредитными учреждениями.

Экономия издержек обращения возникает благодаря тому, что кредит существенно ускоряет оборот денежных ресурсов и удешевляет обслуживание денежного обращения.

Кредит способствует созданию крупных предприятий и ТНК, обеспечивая рост уровня концентрации и централизации капитала.

Кредит — важный инструмент государственного регулирования экономики. Манипулируя объемами кредитных ресурсов посредством изменения учетной ставки процента, нормы обязательных банковских резервов, операций с ценными бумагами на открытом рынке, государство осуществляет стимулирующую или ограничительную экономическую политику.