Банківські операції - Коцовська P.P. - 5.1.1. Вексель як інструмент розрахунків

Векселі є найважливішими інструментами за безготівкових розрахунків за товари і послуги, ефективними кредитними інструментами та інструментами обігу на фондовому ринку.

Така популярність векселів, історія розвитку і функціонування яких налічує вісім століть, спричинена їх характерними властивостями, а саме:

• безспірність сплати боргу за векселем;

• абстрактний характер зобов'язань;

• оборотність (проста можливість передання прав власності на вексель за допомогою індосаменту).

Векселі функціонують на основі взаємної довіри між суб'єктами фінансового ринку, комерційні векселі забезпечені товарами чи наданими послугами.

У сучасних економічних умовах України вексель може допомогти швидко зменшити затоварювання певних видів продукції, пришвидшити розрахунки, причому без допомоги банків, за рахунок комерційного кредиту, зменшити потребу в наданні грошового кредиту.

У розвинених ринкових державах на вексельні безготівкові внутрішні розрахунки припадає понад 70% усього безготівкового обороту, у нашій державі поки що робляться перші кроки, особливо в системі безготівкових та готівкових розрахунків (вексель завдяки властивості переуступки прав власності може замінювати собою готівкові крошти).

Регулюється вексельний обіг в Україні Законом України "Про обіг векселів в Україні" від 05.04. 2001 р., Положенням про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України, затвердженим постановою № 508 Правління НБУ від 16.12.2002 р., та Уніфікованим законом про переказні та прості векселі (1930 року), що ратифікований в Україні на початку 2000 року.

Основні правила оформлення векселів, вимоги вексельного права викладено в цих нормативно-правових актах.

5.1.2. Механізм здійснення розрахункових банківських операцій із векселями

Банківські установи можуть здійснювати такі операції з векселями:

• розрахункові;

• комісійні;

• кредитні - активні та пасивні;

• торговельні - активні та пасивні;

• гарантійні;

• довірчі.

Розрахункові операції банків із векселями поділяють на операції з оформлення заборгованості векселями та суто розрахункові вексельні операції.

До операцій з оформлення векселями кредиторської заборгованості банку належать:

• акцепт переказних векселів банку, виставлених на банк його кредиторами;

• виставлення банком простих векселів своїм кредиторам.

До операцій з оформлення векселями дебіторської заборгованості перед банками належать:

• виставлення (видавання) банками переказних векселів на боржників банків і акцепт цих векселів боржниками;

• виставлення боржниками банків простих векселів на користь банків.

Борг може бути оформлений векселями як на повну суму, так і частково, на номінальну суму векселів можуть нараховуватися проценти. Усі операції здійснюються відповідно до вимог чинного законодавства про вексельний обіг.

Приймання або передавання банками оформлених векселів проводиться з використанням відповідних реєстрів і реєстрації векселів у журналах.

Відшкодування коштів за виставленими банкам векселями можна отримати такими способами:

• оплатою векселів платниками чи авалістами;

• урахуванням векселів у інших банках (одержання грошового кредиту до настання терміну платежу за векселями);

• продажем векселів;

• зарахуванням коштів для погашення власних зобов'язань банків. Суто розрахункові вексельні операції банків включають:

• здійснення вексельних платежів на користь кредиторів банків;

• здійснення вексельних платежів боржниками на користь банків.