Ринок фінансових послуг - Науменкова С.В. - Навчальний тренінг

Запитання та завдання для самоконтролю

1. Розкрийте особливості кредитної кооперації як форми взаємодопомоги та економічного самозахисту населення в умовах ринку.

2. Де і коли виникли перші кредитні кооперативи?

3. На яких головних принципах ґрунтувалася діяльність "сільських кас" Ф. Райффайзена?

4. Які принципи покладено в основу моделі кредитного кооперативу Г. Шульце-Деліча?

5. У чому полягає особливість кредитних спілок як фінансових установ?

6. На яких основних принципах ґрунтується діяльність сучасних кредитних спілок?

7. Що відображено у статуті кредитної спілки?

8. За якими ознаками організовано членство в кредитній спілці?

9. Який орган здійснює державну реєстрацію кредитних спілок?

10. Які головні види фінансових послуг надають кредитні спілки своїм членам?

11. Назвіть джерела формування майна кредитної спілки.

12. Які види внесків можуть здійснювати члени кредитних спілок?

13. Охарактеризуйте основні пункти Положення кредитної спілки щодо залучення внесків.

14. На які цілі спрямовуються внески не членів кредитних спілок?

15. Визначте головні джерела формування капіталу кредитної спілки.

16. З'ясуйте особливості формування резервного капіталу кредитної спілки.

17. Як здійснюється розрахунок суми активів, зважених на ризик кредитної спілки?

18. Які активи належать до продуктивних, а які до непродуктивних?

19. Охарактеризуйте послідовність обчислення нерозподіленого доходу кредитної спілки.

20. Як вираховується максимально можлива сума нерозподіленого доходу, яка може бути розподілена на додаткові пайові внески?

21. Які основні методи розподілу доходу на пайові внески вам відомі?

22. За рахунок яких джерел та в якій послідовності здійснюється покриття збитків кредитних спілок?

23. Які режими регулювання введено для кредитних спілок? На які групи їх поділяють?

24. Охарактеризуйте головні вимоги до якості системи управління кредитних спілок.

25. Визначте сутність та послідовність розрахунку коефіцієнта платоспроможності.

26. Які основні ознаки неплатоспроможності кредитної спілки?

27. Що характеризує норматив миттєвої ліквідності?

28. Як розраховується коефіцієнт короткострокової ліквідності?

29. Як обчислюється показник прибутковості? Чому дорівнює його нормативне значення?

30. Які головні нормативи якості активів ви знаєте?

31. Що визначається у Положенні про кредитну політику кредитної спілки?

32. Охарактеризуйте порядок надання позичок членам кредитної спілки.

33. Що належить до компетенції кредитного комітету кредитної спілки?

34. Які основні види позичок надають кредитні спілки своїм членам?

35. Розкрийте сутність та послідовність розрахунку регулятивного капіталу кредитної спілки.

36. Який порядок формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок?

37. Як розраховується кількість днів прострочення платежу за кредитом?

38. Назвіть джерела формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок.

39. Який кредит визначається як безнадійний?

40. Які заходи має вживати кредитна спілка щодо повернення позичок?

41. До яких дій, спрямованих на стягнення боргу примусовим способом, може вдаватися кредитна спілка?

Завдання для самостійної роботи

1. Використовуючи фактичний матеріал щодо діяльності кредитних спілок, визначте особливості їх розвитку та висвітліть основні проблеми. Порівняйте показники діяльності банківських установ і кредитних спілок.

2. Проведіть порівняльний аналіз організації діяльності щодо залучення коштів та організації кредитування в банківських установах і кредитних спілках. Назвіть спільні та відмінні риси в діяльності банків і кредитних спілок, зосередивши увагу на таких питаннях:

— які особливості притаманні кредитуванню в банках і кредитних спілках?

— у чому полягають особливості формування капіталу кредитної спілки та банківської установи?

— які нормативи органи регулювання і нагляду встановлюють для кредитних спілок? Порівняйте їх з нормативами для банків та інших фінансових установ;

— які види резервів та з якою метою створюють банки і кредитні спілки?

— чому, на вашу думку, кредитні спілки не перетворюються в кооперативні банки?

— як кредитні спілки, порівняно з банками, організують свою роботу щодо страхування кредитів та повернення позичок?

— яким фінансовим установам ви б надали перевагу при отриманні кредиту та внесенні коштів на депозит? Відповідь обґрунтуйте.

Практичні завдання

1. Використовуючи дані фінансової звітності конкретної кредитної спілки, зробіть необхідні розрахунки та висновки щодо дотримання нею основних нормативів капіталу, платоспроможності, прибутковості, ліквідності, якості активів та ризиковості операцій.

2. Розрахуйте необхідний розмір резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок для кредитної спілки.

3. Чисельність членів кредитної спілки станом на 1 січня 2009 р. становила 100 осіб. Загальними установчими зборами членів кредитної спілки установлено вступний внесок у розмірі 100 грн., який є незворотним і повністю спрямовується на формування резервного капіталу спілки.

Зборами також встановлено суму обов'язкового (пайового) зворотного внеску в розмірі 250 грн. з кожного члена спілки. Додатковий пайовий внесок — 20 грн. з кожного члена спілки. Спілка отримала благодійний внесок до додаткового капіталу від юридичної особи в розмірі 10 000 грн. Сума нерозподіленого прибутку, що залишилася після формування капіталу та резервів і розподілу на обов'язкові пайові членські внески, становить 13 000 грн. Чому дорівнює капітал кредитної спілки?

Розрахуйте максимальну суму кредиту, що може бути наданий члену кредитної спілки.

Визначте розмір відсотків за кредитним договором на максимально можливу суму кредиту, якщо установлена відсоткова ставка у розмірі 12 % зі щоквартальним погашенням.

Тести

1. Членом кредитної спілки можуть бути:

а) фізичні особи;

б) фізичні та юридичні особи — резиденти України;

в) юридичні особи;

г) фізичні та юридичні особи — резиденти та нерезиденти України.

2. Кредитні спілки надають послуги переважно:

а) своїм клієнтам;

б) своїм членам;

в) усім бажаючим;

г) юридичним та фізичним особам.

3. До принципів організації діяльності кредитних спілок не належать:

а) добровільність;

б) рівноправність членів спілки;

в) самоврядування;

г) підпорядкованість діяльності місцевим органам влади.

4. Чисельність членів кредитної спілки має бути не меншою:

а) 10 осіб;

б) 50 осіб;

в) 100 осіб;

г) 500 осіб.

5. Ознакою членства в кредитній спілці не є:

а) спільне місце роботи чи навчання;

б) членство в одній професійній спілці, громадській чи релігійній організації;

в) проживання в одному населеному пункті;

г) майновий стан.

6. Членство в кредитній спілці настає з дня:

а) написання заяви про членство в спілці;

б) сплати вступного внеску;

в) сплати обов'язкового пайового внеску;

г) прийняття рішення загальних зборів кредитної спілки.

7. До складу майна кредитної спілки не входять:

а) вступні та обов'язкові пайові внески членів кредитної спілки;

б) доходи від придбаних кредитною спілкою державних цінних паперів;

в) грошові та інші майнові пожертвування, благодійні внески юридичних та фізичних осіб;

г) внески на депозитні рахунки.

8. До послуг, які надають кредитні спілки, не належать:

а) надання кредитів;

б) прийняття платежів за комунальні послуги;

в) прийняття депозитних внесків;

г) залучення кредитів банків.

9. Кредитна спілка не має права самостійно визначати:

а) розмір відсотків на пайові членські внески та депозитні внески;

б) відсотки за цінними паперами, придбаними кредитною спілкою;

в) тарифи на послуги, що надає кредитна спілка;

г) умови надання та строки повернення кредитів.

10. До внесків, які здійснюють члени кредитної спілки, не належать:

а) вступний внесок;

б) обов'язковий внесок пайового типу;

в) страховий внесок;

г) цільовий внесок.

11. Кошти, що належать членам кредитної спілки, використовуються з метою:

а) надання кредитів членам кредитної спілки;

б) придбання державних цінних паперів;

в) вкладення на депозити в банківських установах;

г) варіанти відповіді а), б) і в) правильні.

12. При вступі до кредитної спілки всі її члени сплачують:

а) вступний, цільовий та обов'язковий пайовий внески;

б) вступний та обов'язковий пайовий внески;

в) обов'язковий пайовий внесок;

г) вступний, обов'язковий та додатковий пайовий внески.

13. Обов'язковий зворотний внесок, що вносить особа при вступі до кредитної спілки в розмірі, передбаченому статутом спілки, — це внесок:

а) вступний;

б) обов'язковий пайовий;

в) додатковий пайовий;

г) цільовий.

14. Обов'язковий незворотний внесок, який член спілки вносить одноразово в момент вступу до спілки у фіксованому розмірі, — це внесок:

а) цільовий;

б) обов'язковий пайовий;

в) додатковий пайовий;

г) вступний.

15. Пайовий капітал кредитної спілки формується за рахунок таких внесків членів кредитної спілки:

а) вступних, цільових та обов'язкових пайових;

б) вступних та обов'язкових пайових;

в) обов'язкових та додаткових пайових;

г) обов'язкових пайових.

16. У разі ліквідації кредитної спілки залишок додаткового капіталу та коштів резервного фонду:

а) розподіляється порівну між усіма членами кредитної спілки;

б) розподіляється між усіма членами кредитної спілки пропорційно до їх пайових внесків;

в) зараховується до Державного бюджету України;

г) розподіляється за рішенням загальних зборів кредитної спілки.

17. До продуктивних активів кредитної спілки не належать:

а) кредити, надані членам кредитної спілки;

б) фінансові інвестиції;

в) кредити, надані кредитним спілкам;

г) грошові кошти.

18. Співвідношення суми грошових коштів у касі та на поточних рахунках у банках до суми внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки до запитання характеризує норматив:

а) короткострокової ліквідності;

б) миттєвої ліквідності;

в) платоспроможності;

г) прибутковості.

19. Співвідношення ліквідних активів з початковим строком погашення до одного року до короткострокових зобов'язань із початковим строком погашення до одного року характеризує норматив:

а) короткострокової ліквідності;

б) миттєвої ліквідності;

в) платоспроможності;

г) прибутковості.

20. Загальна сума залучених внесків членів кредитної спілки на депозитні рахунки та інших зобов'язань кредитної спілки, за якими нараховуються проценти, не має перевищувати суму:

а) продуктивних активів;

б) активів;

в) регулятивного капіталу;

г) пайових внесків.

21. Нерозподілений дохід, що залишається у розпорядженні кредитної спілки, розподіляється між її членами пропорційно до розміру внесків:

а) обов'язкових пайових;

б) обов'язкових та додаткових пайових;

в) обов'язкових пайових та цільових;

г) обов'язкових та додаткових пайових і депозитних.

22. Кредит, за яким станом на дату, визначену умовами кредитного договору, очікуваний платіж не надійшов повністю або надійшов частково, визначається як:

а) безнадійний;

б) прострочений;

в) неповернений;

г) проблемний.

23. Великий кредитний ризик — ризик, який виникає у випадку, якщо заборгованість за наданими кредитами одного члена кредитної спілки становить або перевищує суму капіталу кредитної спілки:

а) 10%;

б) 15%;

в) 20%;

г) 25 %.

24. Обсяг кредиту, наданого одному членові кредитної спілки, не може перевищувати суму капіталу кредитної спілки:

а) 10%;

б) 15%;

в) 20%;

г) 25%.

25. Загальна сума заборгованості за простроченими, неповерненими, безнадійними та пролонгованими кредитами кредитної спілки не має перевищувати суму регулятивного капіталу:

а) 50 %;

б) 70%;

в) 100%;

г) 150%.

26. Зобов'язання кредитної спілки перед одним своїм членом не повинні перевищувати від загальних зобов'язань кредитної спілки:

а) 5%;

б) 10%;

в) 15%;

г) 20%.

27. Сума сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок не може перевищувати загальну суму заборгованості за кредитами:

а) простроченими;

б) неповерненими та безнадійними;

в) безнадійними;

г) простроченими, неповерненими та безнадійними.

Рекомендована література

1. Вовченко Т. Немає коштів? Кредитна спілка допоможе / Т. Вовченко // Дебет-Кредит. — 2005. — № 43 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.dtkt.com.ua.

2. В.М. Кредитні спілки як фінансові кооперативи / В.В. Гончаренко. - К.: Наук, думка, 1997. - 240 с.

3. Гончаренко В.В. Кредитна кооперація / В.В. Гончаренко. К.: Глобус, 1998. - 330 с.

4. Кредитна спілка: свій до свого по своє. — К. . Укр. освітня прогр. ринкових реформ, 2000. — 95 с.

5. Науменкова C.В. Інституційний розвиток фінансового сектору України / С.В. Науменкова, С.В. Мітенко // Фінанси України. — 2008. — № 7. — С. 53—71.

6. Положення про фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок : Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16 січня 2004 р. № 7 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

7. Про затвердження Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України : Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25 грудня 2003 р. № 177 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua.

8. Про кредитні спілки : Закон України від 20 грудня 2001 р. № 2908-Ш [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon. rada.gov.ua.

9. Страховий ринок України. Інститути спільного інвестування. Недержавні пенсійні фонди. Кредитні спілки. Ломбарди. Фінансові компанії: інформ.-аналіт. довід. Альманах. — К.: Поліграф, послуги, 2009. — 320 с.