Організація та планування діяльності туристичних підприємств - Мальська М.П. - Фінансовий план (Financial plan)

В плані трудових ресурсів потрібно розкрити штатний розпис працівників, організаційну структуру та тарифну сітку по зарплаті і преміальні виплати. Штатний розпис повинен включати посадові обов'язки кожного працівника, що допоможе інвестору зробити правильні висновки щодо необхідності всіх робітників, а в майбутньому дотримуватись дисципліни на робочому місці.

Організаційна структура може подаватись у вигляді схеми, де видно ієрархічні рівні управління майбутнім підприємством.

Нарахування зарплатні повинно чітко дотримуватись наявних державних стандартів для окремих видів кваліфікацій працівників та тривалості їхнього робочого дня. Диференціація згідно складності виконання завдання не відображається на зарплаті, для заохочення працівників можна застосовувати преміальні виплати.

Фінансовий план (Financial plan)

Основною метою цього розділу є - переконати інвестора з допомогою фінансових показників про доцільність функціонування проекту. Наприклад, вирахувати точку беззбитковості та показати степінь риску при імовірних проблемах.

Необхідно включити в бізнес-план детальний фінансовий план на три роки, що містить в собі всі типові фінансові показники. В даному розділі необхідно відобразити:

o Загальну потребу в інвестиціях;

o Джерела фінансування;

o План прибутків і витрат;

o Баланс грошових витрат і поступлень;

o Потреба в оборотних фондах;

o Термін окупності проекту;

Першим етапом фінансового плану проекту буде розрахунок кошторису на будівництво та обладнання додаткових приміщень. Для функціонування приватного підприємства необхідно в перший рік зробити максимальну кількість будівельно-монтажних робіт.

Таблиця 13.4

ПРИВЕДЕМО ПЕРЕЛІК РОБІТ ТА МАТЕРІАЛІВ У ПЕРЕРАХУНКУ НА ГРИВНІ

Фінансовий план інвестиційного проекту складається до повної окупності проекту, терміном приблизно на 4 роки. На майбутні періоди передбачається підтримання рівня продажів та основних фінансових показників на рівні четвертого за рахунок дотримання маркетингової стратегії напрямленої на диференціацію послуг.

Перший рік існування об'єкту характеризується значними видатками на проведення капітальних будівельно-монтажних робіт, заходів реклами з метою підвищення рівня атракційності даного проекту. Тому не можна ще практично оцінювати чистий прибуток в перший рік. Рівень зарплати персоналу встановлюємо до визначених зарплат тарифної системи даної галузі. Точніші обрахунки фінансової діяльності об'єкту на перший рік існування дивитися в таблицях:

Таблиця 13.5

ВИТРАТИ НА СЕРЕДНЮ ЗАРПЛАТУ, грн

Таблиця 13.6.

ЗАГАЛЬНИЙ КОШТОРИС ВИТРАТ НА ПЕРШИЙ РІК ІСНУВАННЯ

Таблиця 13.7

ФІНАНСОВІ ПОКАЗНИКИ ФУНКЦІОНУВАННЯ В ПЕРШИЙ РІК

Для оцінки діяльності проекту в майбутньому та порівняння ефективності різних проектів використовуються кілька методів.