Діяльність страхових компаній регулюється Законом України "Про страхування". У країнах з ринковою економікою страхові компанії посідають провідне місце серед інституційних інвесторів.
Як свідчать дані, одним із найбільш розвинутих сегментів ринку небанківських послуг в Україні є страховий ринок.
Кількість страхових компаній за станом на 31.12.2004 р. - 387 (за станом на 31.12.2003 р. - 357), у тому числі - 45 страховиків, які здійснюють страхування життя, та 342 страховики, які здійснюють види страхування інші, ніж страхування життя.
Загальна (валова) сума страхових премій, отриманих страховиками за 12 місяців 2004 року, становить 19 431,4 млн. грн. порівняно з аналогічним періодом 2003 року обсяги вказаного показника зросли на 10 295,8 млн. грн. (у 2,13 раза). Сума страхових премій, отриманих безпосередньо від страхувальників - фізичних осіб, становить 1 046,2 млн. грн.
У 2004 році спостерігалася позитивна тенденція до зростання рівня конкуренції" на ринку страхування життя, рівень якої увійшов у помірні межі, а також позитивна тенденція до консолідації ринку ризикових видів страхування, наслідком якої стане зменшення кількості слабких компаній внаслідок виходу з ринку або поглинання їх більш фінансово сильними компаніями.
За результатами 2004 року спостерігається тенденція до значних темпів зростання страхових премій з добровільного страхування
відповідальності - у 3,5 раза та зі страхування життя - у 2,6 раза порівняно з аналогічним періодом 2003 року. За аналогічним порівнянням, у 2,1 раза зросли страхові премії з майнового страхування. Вже традиційно страхування фінансових ризиків займає більш як половину від всіх надходжень страхових премій на ринку (за 12 міс. 2004р. - 46%).
За 12 місяців 2004 року у порівнянні з аналогічним періодом 2003 року зросли обсяги страхових виплат майже з усіх видів (добровільне особисте страхування - у 1,9 раза, страхування життя - у 4,5 раза, добровільне майнове страхування - 2,1 раза, державне обов'язкове страхування -1,7 раза, недержавне обов'язкове страхування - 1,05 раза). Зменшення обсягів страхових виплат спостерігалося лише за одним видом: добровільне страхування відповідальності (-14,8%).
Величина сформованих страхових резервів на кінець 2004 року сягала 8 272,2 млн. грн., що на 4 972,2 млн. грн. перевищує показник на аналогічну дату 2003 року (у 2,2 рази).
За станом на 31.12.2004 р. власний капітал страховиків становив 11 763,8 млн. грн., та порівняно із відповідним періодом 2003 року цей показник зріс у 1,7 раза. Розподіл страховиків за розміром власного капіталу: 27 страховиків мали капітал більше 100 млн.грн.; 19 - від 50 до 100млн.грн.; 188-від 10до 50млн. грн.; 142-від 5 до 10млн. грн. та 15 страховиків мати капітал до 5 млн. грн.
Рис.9.8. Структура валових страхових премій у 2004році.
Таблиця 9.8.
Сформовані страхові резерви
За станом на 31 12 2003 (млн грн ) | За станом на 31 12 2004 (млн грн ) | Темпи зростання (в %) | |
Величина сформованих страхових резервів на кінець звітного періоду, із них | 3 775,0 | 8 272,2 | 219% |
а) технічних резервів, | 3 724,2 | 8 110,3 | 218% |
у тому числі резервів збитків | 66,5 | 111,8 | 168% |
б) резервів із страхування життя | 50,8 | 161,9 | 319% |
Загальний обсяг сплачених статутних фондів страховиків на 31.12.2004 року становив 5 514,5 млн. грн. і порівняно з аналогічною датою 2003 року зріс у 1,6 раза.
На кінець 2004 року сукупний розмір активів страховиків (згідно з балансом) становив 20 012,8 млн. грн. (749,8 млн. грн. - СК "life" і 19 263,0 млн. грн. - СК "non-life"); активів, визначених статтею 31 Закону України "Про страхування" -17 543,4 млн.грн.
Незважаючи на наявні позитивні тенденції до нарощування рівня капіталізації, українські страховики залишаються недокапіталізованими, що унеможливлює прийняття ними на себе значних ризиків і вимагає виходу на іноземні перестрахові ринки. Максимальна страхова сума за окремим об'єктом страхування, що може утримуватись 90% українських страховиків, не перевищує 10 млн. грн.
Напрям страхування, який прийнято узагальнено називати страхуванням життя, охоплює всі види страхування від подій, які неминуче колись настануть.
Рис. 9.10. Активи та резерви страховиків на 31.12.2004р.(млн. грн.).
Таблиця 9.9. Розподіл страховиків за обсягами ризиків, що можуть перебувати на їх власному утриманні
Максимальна страхова сума за окремими об'єктом страхування на власному утриманні страховика (відповідно до статті ЗО Закону "Про страхування") | Кількість страховиків, що можуть утримувати такі ризики |
більше 50 млн грн | 5 |
10-50 млн грн | 31 |
1-10 млн грн | 260 |
0,1-1 млн грн | 385 |
Договори страхування життя - це договори змішаного страхування життя, страхування дітей до повноліття і вступу до шлюбу, страхування додаткової пенсії та ренти, довічне страхування тощо. Договори страхування укладаються здебільшого з громадянами, а не з юридичними особами. На відміну від договорів ризикового страхування, вони укладаються на тривалий термін: п'ять, десять, п'ятнадцять, двадцять і більше років. Страхувальник сплачує внески за таким договором у розстрочку (протягом цілого терміну його дії) з таким розрахунком, щоб на момент закінчення строку дії договору на особли-
Таблиця 9.10.
Активи страховиків, визначені статтею 31 Закону України "Про страхування".
Категорії активів, визначені статтею 31 Закону України ' Про страхування" (для грн ) | Всього на ринку, на кінець звітного періоду відповідно показників 1"Баланс") | Всього по СК "non-life"(На кінець звітного періоду відповідно показників форми 1'Баланс") | Всього з СК' life" (на кінець звітного періоду відповідно до показників форми Г'Баланс") | У тому числі ті, якими представлено з урахуванням вимог нормативно-правових активів | |
Технічні резерви | Резерви зі страхування життя | ||||
ВСЬОГО | 17 543 284,4 | 160897499,2 | 645 785,2 | В 110 266,0 | 161 944,4 |
1) грошові кошти на поточних рахунках | 2 544 932,4 | 2 518 390,9 | 26 541,5 | 2 267 448,3 | 4 873,7 |
у тому числі 2 1) в іноземній валюті | 150 602,4 | 150 184,6 | 417,8 | 62 337,1 | 44 7 |
2) банківські вклали (депозити) | 2 136 141,5 | 19664664 | 169 675,1 | 1 522 221 В | S3 194 3 |
у тому числі 2 1) в іноземній валюті | 137 624,4 | 112 202,5 | 25 421 9 | 101 355,7 | 10 967 2 |
3) банківські метали | 27 579,7 | 27 355 5 | 224,2 | 2 581,2 | 2,1 |
4) нерухоме майно | 295 938,6 | 283 554 3 | 12 384,3 | 78 064,6 | 3 099,6 |
5) акції | 7 274 667,0 | 6 886 308,9 | 388 358 1 | 1 845 687,3 | 339195 |
6) облігації | 111 882,4 | 107 004,3 | 4 878,1 | 21 298 5 | 2210,1 |
7) іпотечні сертифікати | 0,0 | 00 | 0,0 | 00 | О( |
8) цінні папери, що імiтуються державою | 14 707,1 | 14 707,1 | 0,0 | 11 438,5 | 00 |
9) права вимоги до перестраховиків | 5 041 139,9 | 4 99" 485,3 | 43 654,6 | 2 308 988 4 | 34 525,6 |
у тому числі 9 1) до страховиків нерезидентів | 161 474,9 | 147 918,6 | 13 556,3 | 75 873 7 | 34 078,7 |
10) інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України *, у тому числі | 91444,2 | 91444,2 | 0,0 | 48 170,9 | 0,0 |
10 5) будівництво житла, | 89 957,0 | 89 967,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
10 6) розвиток транспортної інфраструктури, у тому числі будівництво та реконструкція автомобільних доріг, | 1 477,2 | 1 477,2 | 0,0 | 1 394,1 | 0,0 |
13) готівка в касі | 4 851 6 | 4 782,3 | 69,3 | 4 366,3 | 119,5 |
Рис. 9.11. Структура активів страховиків.
вому рахунку у страховій компанії накопичувалась сума, що дорівнює зазначеній у договорі страховій сумі. Після закінчення терміну дії договору внески у вигляді страхової суми повертаються застрахованій особі з нарахованими відсотками.
На відміну від інших фінансових посередників, страхові компанії, що здійснюють страхування життя, мають змогу залучати вільні кошти страхувальників під значно менший відсоток річних, оскільки таке залучення відбувається на підставі забезпечення страхового захисту. Тому страховики перебувають у вигідному становищі порівняно з іншими фінансовими посередниками.
На жаль, на практиці комісії зі страхування життя дотримуються консервативної інвестиційної політики, вкладаючи кошти у довгострокові активи з високим інвестиційним рейтингом, облігації та акції, комерційні застави, державні облігації.
Державне регулювання діяльності страхових компаній передбачає встановлення обмежень щодо володіння ризиковими активами (звичайні акції) та зобов'язує страхові компанії формувати достатні обсяги високоліквідних активів забезпечення страхових виплат.
Якщо в Україні страхові резерви за договорами зі страхування життя становили 45 млн. грн. у 2003 році, то у США 783 млр. дол. ще у 2000 році [7, с.76].
На рисунку 9.2. наведено фактичні дані про структуру активів страхових компаній зі страхування життя у США (на кінець 2000 р.).
Майже 70% активів складається з акцій та облігацій, 11 % - це державні цінні папери, 8% - заставні. На відміну від недержавних пенсійних фондів, страхові компанії майже не користуються послугами інвестиційних компаній - лише 2% активів вкладено в акції взаємних фондів. Для ефективного розміщення та управління інвестиційним портфелем укладаються договори з трастовими департаментами комерційних банків або спеціалізованими компаніями з довірчого управління.
Рис. 9.12. Структура активів страхових компаній зі страхування
життя у США.
Розвитку інституту страхування життя в Україні та підвищенню ролі страхових компаній в акумуляції інвестиційних заощаджень сприяли зміни до Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", внесені на початку 2003 року.
Ці зміни дають право відносити на валові витрати частину страхових платежів зі страхування життя працівників підприємств. Це значно розширює зацікавленість підприємств та працівників у послугах страхових компаній зі страхування життя до досягнення застрахованою особою визначеного у договорі віку - як правило, це заощадження на освіту та навчання дітей, а також до вступу у шлюб. Прийняття цієї норми сприятиме посиленню конкуренції за цільові заощадження населення між страховими компаніями та іншими фінансовими інститутами, насамперед - банками.
ТЕМА 10. ЦЕНТРАЛЬНІ БАНКИ
10.1. Роль, значення та організація діяльності центральних банків
10.2. Створення, статус, принципи організації та функціонування Національного банку України
10.3. Грошово-кредитна політика Національного банку України та її роль у стабілізації економіки України
ТЕМА 11. КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ
11.1. Поняття, функції, типи та правова основа діяльності комерційних банків в Україні
11.2. Загальна характеристика операцій банку. Пасивні та активні операції комерційних банків
11.3. Показники ефективності діяльності банків і механізм її забезпечення
11.4. Тенденції розвитку банківського ринку України