У навчальному посібнику викладено особливості адміністрування податків, ефективного застосування процедур та механізмів, передбачених чинним законодавством у сфері погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами з боку платників податків. Доповнено практикумом, у якому представлено ситуації, тестові завдання для самостійної роботи та закріплення теоретичного матеріалу.
Посібник призначено для викладачів та студентів економічних спеціальностей всіх форм навчання, підприємців, спеціалістів усіх напрямів діяльності підприємств, які цікавляться проблемами адміністрування податків.
ПЕРЕДМОВА
РОЗДІЛ 1. Сутність адміністрування податків
РОЗДІЛ 2. Організація обліку платників податків органами державної податкової служби
- 2.1. Первинний облік платників податків
- Взяття на первинний облік юридичних осіб та відокремлених підрозділів юридичних осіб
- Облік самозайнятих осіб
- Державний реєстр фізичних осіб - платників податків
- Підстави та порядок зняття з обліку в органах державної податкової служби юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів та самозайнятих осіб
- Інформація, що подається для обліку платників податків органами державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності та іншими органами
- Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- 2.2. Вторинний облік платників податків
РОЗДІЛ 3. Склад та функції контролюючих органів
- 3.1. Структура контролюючих органів
- 3.2. Функції податкових органів
- 3.3. Завдання, права, обов'язки й відповідальність працівників державної податкової служби
- 3.4. Права та обов'язки суб'єктів адміністрування податків
РОЗДІЛ 4. Порядок та строки подання податкової декларації
- 4.1. Податкова декларація. Строки подання податкової декларації
- 4.2. Порядок подання податкової декларації платниками податків
- 4.3. Структура податкової декларації. Форми податкових декларацій
- 4.4. Порядок складання звітності з податку на прибуток підприємства
РОЗДІЛ 5. Визначення податкового зобов'язання контролюючим органом
- 5.1. Поняття "податкове зобов'язання". Визначення суми податкового зобов'язання
- 5.2. Порядок проведення взаємозвірення з платниками та закриття особових рахунків
- 5.3. Узгодження податкових зобов'язань
РОЗДІЛ 6. Податкові повідомлення та податкові вимоги
- 6.1. Податкове повідомлення. Форма та склад реквізитів
- 6.2. Процес складання податкових повідомлень
- 6.3. Податкові вимоги. Процес направлення податкових вимог
РОЗДІЛ 7. Податковий борг. Списання безнадійного податкового боргу
- 7.1. Поняття "податковий борг". Джерела погашення податкового боргу. Списання і розстрочення податкового боргу
- 7.2. Погашення податкового боргу в разі ліквідації та реорганізації платника податків
- 7.3. Погашення податкового боргу державних підприємств, які не підлягають приватизації, та комунальних підприємств
- 7.4. Порядок виконання грошових зобов'язань фізичних осіб у разі їх смерті або визнання безвісно відсутніми чи недієздатними, а також неповнолітніх осіб
- 7.5. Зміст та порядок виникнення безнадійного податкового боргу. порядок списання безнадійного податкового боргу
РОЗДІЛ 8. Податкова застава. Адміністративний арешт активів
- 8.1. Поняття "податкова застава". Випадки виникнення права податкової застави
- 8.2. Звільнення від податкової застави. Продаж майна, що перебуває у податковій заставі
- 8.3. Поняття "адміністративний арешт активів". Порядок застосування арешту активів
РОЗДІЛ 9. Розстрочення та відстрочення податкових зобов'язань платника податків
- 9.1. Поняття "розстрочення та відстрочення податкових зобов'язань". Органи, які приймають рішення про розстрочення та відстрочення податкових зобов'язань
- 9.2. Прийняття рішення про розстрочення та відстрочення податкових зобов'язань. Сплата розстрочених (відстрочених) сум та нарахованих процентів
РОЗДІЛ 10. Види та способи здійснення правопорушень у сфері податкового законодавства. Штрафні санкції та пеня
- 10.1. Відповідальність платників податків щодо порушення податкового законодавства
- 10.2. Адміністративна відповідальність платника податків за податкове правопорушення
- 10.3. Кримінальна відповідальність платника податків за податкове правопорушення
- 10.4. Порядок нарахування штрафних санкцій (штрафів)
РОЗДІЛ 11. Конфлікт інтересів. Податкові роз'яснення. Строки давності
- 11.1. Правила та порядок застосування конфлікту інтересів. податкове роз'яснення
- 11.2. Строки давності